연금저축펀드가 뭔지? 혜택 및 주의사항 정리 (feat. 반강제 장투)

연금저축(연금저축계좌)의 정의

연금저축계좌는 일정한 기간 동안 돈을 넣어 굴리고, 이렇게 굴린 돈을 추후 연금의 형태로 매달 타서 쓸 수 있는 계좌를 말한다. 연금으로 인출해서 쓰게 될 때, 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품이다. 계약을 체결한 곳에 따라 신탁업자(은행) = 연금저축신탁, 보험회사 = 연금저축보험, 투자중개업자(증권사) = 연금저축펀드로 나눌 수 있다.

*참고: 금융감독원 통합연금포털(https://100lifeplan.fss.or.kr/pensionSaving/institutionInfo1.do)

 

 

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오늘 소개할 것은 위에 열거된 3가지 연금저축 상품 중, 연금저축펀드이다. 현재 연금저축신탁은 가입할 수 없으며, 개인적으로 연금저축보험은 절대 가입해선 안된다고 생각하기 때문에 앞으로도 다룰 생각이 전혀 없다. 혹시 연금저축보험에 가입한지 꽤 됐는데, 수익률이 별로라면 연금저축펀드로의 이전을 고려해 보시길... 총총

 

 

 

 

연금저축펀드의 기본 조건

• 연금저축펀드는 5년 이상 납입해야 하며, 납입한 돈은 만 55세 이후에 최소 10년동안 연금으로 수령할 수 있다.
• 정기적금처럼 정해진 날에 정해진 금액을 입금해야 하는 건 아니다. 그냥 내가 돈을 넣고 싶은 날에 넣고 싶은 만큼 넣어도 된다. 연속적으로 납입해야 하는 게 아니기 때문에 잠시 사정이 여의치 않으면 입금하지 않아도 된다.
• 연금 수령 시에는 연금소득세가 부과되는데, 연간 수령액 1,200만원 한도로 분리과세(종합소득에 합산하지 않음)된다.
• 예적금이 아니기 때문에 예금자보호법은 적용되지 않는다(투자상품이기 때문에 손실이 발생할 수 있다는 점을 명심해야 한다)
• 개인의 노후준비를 장려하기 위한 것이기 때문에 위험성이 높은 인버스, 레버리지형의 etf는 거래할 수 없다.

첨언하자면, 그릇이라고 보면 된다. 이 계좌를 만들어서 그냥 돈만 넣고 땡이 아니라, 내가 넣은 돈으로 etf 등을 매수, 매도하며 돈을 불려야 한다. 그리고 나중에 계좌 안에 모여있는 돈들을 연금으로 나눠서 받는 것이다. 

 

 

 

 

연금저축펀드 혜택 - ① 세액공제

출처: 미래에셋자산운용 연금저축계좌 안내

아무것도 모른 채로 위 그림을 보면 순간 혼란스러워 질 수 있다. 그냥 본인의 총 급여가 얼마인지를 기준으로 보면 쉽게 이해할 수 있다.

연금저축펀드는 총 급여(종합소득금액)의 5천 5백만원 이하는 연간 400만원 한도로, 16.5%의 세액공제율이 적용된다. 총 급여가 5천 5백만원 ~ 1.2억원 이하라면 400만원 한도로 13.2%의 세액공제를 받을 수 있으며, 1.2억원 초과시에는 300만원 한도로 13.2%가 적용된다. 이는 모두 연금저축펀드 단독일 경우이며, IRP와 합산할 경우에는 세액공제 한도가 700만원까지 늘어난다.

*여기서 한도, 한도 하는데 한도는 연말정산 한도를 얘기하는 것이다. 연금저축펀드에는 매년 최대 1,800만원까지 넣을 수 있고, 이럴 경우 1,800만원 중에서 400만원만 연말정산 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

 

 

총 급여 5천 5백만원 이하인 사람이 1년 동안 연금저축펀드에 400만원을 납입할 경우, 아래와 같이 세액공제 혜택이 예상되는 것이다.

4,000,000 * 16.5% = 660,000
(최대한도) * (총급여에 따른 세액공제율) = (세액공제 받을 수 있는 금액)

 

지출이 많지 않다던지, 연봉이 높아 연말정산시 추가 납입하는(토해내는) 금액이 있는 분이라면 이 혜택을 꽤나 쏠쏠하게 이용할 수 있을 것이다.

 

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나는 오로지 연말정산 세액공제 때문에 연금저축펀드를 가입하게 되었고, 공제혜택이 가장 중요하다!! 라고 생각하는 사람이라면? 세액공제 받을 수 있는 금액을 따져보고 납입하는게 좋다.

무슨 말이냐면, 본인의 총 급여가 5천 5백만원 이하인데 연말정산 결정세액이 660,000원 이하라면! 최대 한도인 400만원을 무조건 꽉 채워 넣어야 하는 건 아니라는 얘기이다. (월 33~34만원씩 납입하건, 한 방에 400만원을 넣던)

세액공제의 측면에서만 따져보면, 결정세액이 330,000원인 사람은 연금저축펀드 계좌에 연 200만원만 넣어도 세액공제를 다 받을 수 있다. 물론 어디까지나 '연금저축' 계좌이므로 너무 연말정산에만 집착할 필요는 없겠지만 말이다.

 

 

 

 

연금저축펀드 혜택 - ② 과세이연

과세이연은 세금을 납부할 시기를 미래에, 연금을 수령할 시기까지 미뤄준다는 뜻으로 이해하면 된다. 바로 이 점이 연금저축펀드의 복리효과에 큰 기여를 하게 되고, 장기투자수익을 높이게 해 준다.

일반 증권사 계좌에서 거래했을 경우 양도소득세, 배당소득세 등 세금을 바로, 혹은 귀속년도에 따라 납부해야 한다. 그러나 연금저축펀드는 연금 수령 시에 연금소득세로 과세하기 때문에, 연금 수령 전까지는 수익이 비과세 상태로 유지된다. 매년 발생하는 세금에 의한 투자원금의 차이가 벌어지는 것이다. 장기투자를 원하는 사람들에겐 기꺼운 혜택이다.

 

 

 

 

연금저축펀드 혜택 - ③ 저율과세

출처: 미래에셋자산운용 연금저축계좌 안내

바로 위에서 연금저축펀드는 과세이연이 되고, 연금 수령 시에 연금소득세만 과세한다고 얘기했었다. 이 연금소득세는 연금 수령 나이에 따라 3.3~5.5%의 세율이 적용된다.

연금 수령 나이	적용 세율
만55세 ~ 만69세	5.5%
만70세 ~ 만79세	4.4%
만80세 ~	3.3%

양도소득세는 말할 것도 없고, 배당소득세만 놓고 봐도 차이가 극명하다. 일반 계좌는 15.4%, 연금저축 계좌는 최대 5.5%이다. 일반 증권 계좌의 거래로 인해 배당소득이 발생할 경우, 배당소득세를 선취...! 하는데 비해 연금저축 계좌는 심지어 과세이연까지 받을 수 있다.

그리고 이러한 연금소득세는 내가 지금까지 '세액공제를 받은 원금'과 '수익 및 이자'에만 적용된다. 내가 연 500만원씩 납입해왔고, 연말정산 세액공제는 연 400만원씩 받아왔다면 '세액공제를 받지 않은 원금' 100만원에 대해서는 연금소득세가 적용되지 않는 것이다! 참고로, 중도해지 시 부과되는 기타소득세 16.5%도 '세액공제를 받지 않은 원금'에는 적용되지 않는다.

다만 주의할 점은, 연금소득세는 '세액공제를 받은 원금'까지 다 합쳐서 과세된다는 것이다. 그냥 지금 내가 얻은 이자에 대한 이자소득세를 내는 것과 비교하여 연금소득세가 훨씬 적다....? 고 하기에는 상황에 따라 다를 수 있으니 무조건적으로 믿어선 안된다고 한다.

 

 

 

 

연금저축펀드 주의사항 - ① 중도해지

연금저축펀드는 최소 만55세 이후부터 연금을 수령할 수 있다. 그런데 연금 수령시기가 되기 전에 중도해지를 하게 될 경우 기타소득세 16.5%가 부과된다! 지금까지 받은 혜택을 모조리 다 토해내야 하는 것이다. 따라서 정말 절체절명의!! 당장 그 돈이 없으면 죽는다!! 하는 게 아니라면 중도해지를 하지 않는 게 중요하다. 물론 사망이나, 천재지변 등 부득이한 이유로 연금 이외 수령 시에는 연금소득세로 분리과세를 적용한다고 한다.

그리고 방금 전에 언급했던 것처럼 '세액공제를 받지 않은 원금'이라면 중도해지로 인한 기타소득세도 부과되지 않는다. 하지만 연말정산 혜택을 단 한 번도 받지 않았다면 모를까, 지금까지 받은 세액공제를 고대로 다시 토해내야 한다는 점에는 차이가 없다.

 

 

 

 

연금저축펀드 주의사항 - ② 사적연금의 분리과세 한도

이 글을 쓰기 위해 여러 자산운용사들의 상품안내글과 블로그 포스팅들을 봤는데, 음... 일단 연간 사적연금 수령액은 1,200만원 한도로 분리과세(종합소득액에 합산하지 않음)된다.

문제는 저 사적연금에 국민연금, 공무원연금 같은 공적연금을 제외하고, 개인연금(연금저축), 퇴직연금 등이 다 포함된다는 것이다. 따라서 수령한 연금액이 한 해에 1,200만원을 넘게 되면 연금액 전체가 종합소득세의 과세 대상이 된다. 그러므로 받을 연금이 연 1,200만원이 넘지 않도록 수령기간을 늘리거나, 연금 수령시기가 가까워지면 납입액을 조절하는 등의 노력이 필요하다. 한달 100만원으로 모든 생활을 해결하긴 조금 어려울 테니, 사적연금 하나 만으로 노후 생활비를 모두 충당하기엔 어려울 것 같다는 예감이 든다.

 

 

 

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연금저축펀드 3줄 요약

1. 5년 이상 납입, 만55세 이후 10년 이상의 기간 동안 연금으로 수령한다.
2. 세액공제, 과세이연, 저율과세 등의 세제 혜택을 받을 수 있는데, 중도해지 시 세액공제 받은 만큼 토해내야 한다.
3. 연금 수령 시 사적연금이 연 1,200만원이 넘어가지 않도록 유의하자.

 

 

~ 연금저축펀드(개인연금) 시리즈 링크 ~

1. (현재 글) 연금저축펀드가 뭔지? 혜택 및 주의사항 정리 (feat. 반강제 장투)
2. 연금저축펀드 가입할 증권사 추천, 어떻게 고르는 게 좋을까? (feat. 거대한 함정카드)
3. 미래에셋 연금저축펀드(개인연금)와 IRP(퇴직연금)에서 매매 가능한 etf 리스트! (2020년 9월 30일 기준)
4. 미래에셋 연금저축펀드(개인연금) 계좌 개설하는 방법! 모바일 비대면 개설
5. (커밍 쑨)연금저축펀드(개인연금) 계좌에선 어떤 etf를 사는 게 좋을까?